Самозанятые граждане и профессиональные охранные стандарты

Самозанятые граждане и профессиональные охранные стандарты

Самозанятые граждане и профессиональные охранные стандарты

 

Россиян, зарегистрировавшихся в налоговых как самозанятые, на ноябрь 2020 года уже более 1,3 миллиона человек, их число увеличивается на 5 тысяч в день .

С октября 2019 года спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех российских регионах. Он регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход».

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму.

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозаняты

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

На март 2020 года для самозанятых предусмотрен 21 раздел, включающий в себя 138 направлений деятельности.

Раздел  13. Прочее

  • Грузчик
  • Копирайтер
  • Носильщик
  • Обеспечение безопасности

  • Писатель
  • Платные туалеты
  • Прочее

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.

Для самозанятых граждан, оказывающих услуги по обеспечению безопасности ПС “Охранник” СПК НСБ предусмотрена квалификация “Специалист в области обеспечения безопасности” квалификационный уровень 2. Услуги по обеспечению безопасности не предусматривают использования оружия, исходя из этого, НОК не предусматривает практических профессиональных экзаменов. Соискатель квалификации “Специалист в области обеспечения безопасности” должен будет пройти теоретический тест.

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают (но не перепродают) товары своего изготовления.

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно.

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • использовать наемный труд,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

Каких требований нужно придерживаться:

Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

Изменить место можно только раз в год,

Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозанятых

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Вопрос

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  1. зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  2. пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  3. зарегистрироваться через Госуслуги,
  4. Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Вопрос

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Вопрос

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.

После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».

При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.
  • Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (Председатель комитета ГД РФ по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

 

Вопрос

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Иконка восклицательный

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода. Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам. Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Налоговый вычет для самозанятых

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей.

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Самозанятый в 2021 году продолжит свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан.

В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой. На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года. Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся.

ПС “Охранник” для самозанятых

  • Вид профессиональной деятельности (ВПД) – совокупность обобщенных трудовых функций, имеющих близкий характер, результаты и условия труда.
  • Обобщенная трудовая функция (ОТФ) – совокупность связанных между собой трудовых функций, сложившаяся в результате разделения труда в конкретном производственном процессе.
  • Профессиональный стандарт (ПС) – характеристика квалификации, необходимой работнику для осуществления определенного вида профессиональной деятельности.
  • Трудовое действие (ТД) – процесс взаимодействия работника с предметом труда, при котором достигается определенная задача.
  • Трудовая функция (ТФ)  – система трудовых действий в рамках обобщенной трудовой функции.

 

3.1. Обобщенная трудовая функция для квалификации “Работник в области обеспечения безопасности”

Контроль установленного порядка на вверенном участке работы Код A Уровень квалификации 2

 

Происхождение обобщенной трудовой функции Оригинал X Заимствовано из оригинала
Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта

 

Возможные наименования должностей, профессий Сотрудник службы безопасности, работник в области безопасности, контролер, распорядитель, дежурный по объекту, специалист по обеспечению безопасности

 

Требования к образованию и обучению Основные программы профессионального обучения,  программы профессиональной подго­товки по профес­сиям рабочих, должностям служащих, программы переподготовки рабочих, служащих (как правило, не менее 2 меся­цев)

 

Требования к опыту практической работы 6 месяцев профильной работы

 

Особые условия допуска к работе
Другие характеристики Подтверждение квалификации – один раз в три года

Дополнительные характеристики

Наименование документа Код Наименование базовой группы, должности (профессии) или специальности
ОКВЭД 2

 

ОКПД 2

 

Федеральный закон “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” от 27.11.2018 N 422-ФЗ

 

80.24

 

80.10.12

 

 

Виды деятельности

для самозанятых граждан

13 Прочее

Деятельность по обеспечению общественного порядка и безопасности

 

Услуги, состоящие в предоставлении наемного персонала для обеспечения безопасности населения или отдельных лиц, производственной и коммерческой собственности путем охраны от огня, воров, вандализма или несанкционированного прохода: услуги по патрулированию и наблюдению; услуги охраны для обеспечения безопасности; услуги телохранителей; услуги сторожевых собак; услуги по наблюдению за местами парковок; услуги по контролю за несанкционированным проходом на охраняемую территоррию

 

Обеспечение безопасности

 3.1.1. Трудовая функция

Наименование Принятие обязанностей на рабочем месте Код A/01.2 Уровень (подуровень) квалификации 2

 

Происхождение трудовой функции Оригинал X Заимствовано из оригинала
Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта

 

Трудовые действия Принятие для работы вверенного участка (объекта)
Проверка наличия  и работоспособности вверенного для работы на порученном участке штатного имущества, оборудования
Проверка отсутствия посторонних лиц на участке поста (объекте)
Доклад о начале работы на принятом участке (объекте)
Необходимые умения Определять самостоятельно порядок, методы и способы осмотра различных участков работы
Распознавать признаки угроз, препятствующие осуществлению трудовых функций на вверенном участке работы (объекте)
Использовать штатные технические средства осмотра, допуска, сигнализации и коммуникации
Принимать для выполнения порученных трудовых функций различные участки работы, в том числе, на объектах антитеррористической защищенности
Фиксировать и документировать обнаруженные при принятии участка работы негативные, по отношению к процессу выполнения трудовых функций факторы и докладывать о них по команде
Работать с компьютерными системами, предназначенными для обеспечения безопасности на вверенном участке работы (объекте)
Необходимые знания Основы и порядок обеспечения безопасности в том числе на объектах антитеррористической защищенности
Цель, задачи и порядок приема-сдачи-заступления на участок работы (объект)
Обязанности и особенности работы на порученном участке (объекте)
Порядок проверки документов, действующих на участке работы, работы со служебной документацией и вверенным имуществом
Законодательство Российской Федерации в части, регламентирующей порядок осуществления услуг по обеспечению безопасности
Другие характеристики

 3.1.2. Трудовая функция

Наименование Наблюдение и допуск на участке работы Код A/02.2 Уровень (подуровень) квалификации 2

 

Происхождение трудовой функции Оригинал X Заимствовано из оригинала
Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта

 

Трудовые действия Выявление подозрительного поведения и посторонних предметов на участке работы и прилегающей местности
Проверка оснований допуска (входа-выхода, вноса-выноса, въезда-выезда) на участке работы
Упреждение развития потенциальных и проявлений реальных угроз в отношении порядка, установленного для участка работы
Необходимые умения Определять признаки проявления различных видов угроз на участке работы и в его окружении, прилегающей местности
Обеспечить установленный порядок и сохранность вверенного имущества как при осуществлении трудовых функций, так и в форс-мажорных условиях
Использовать служебные компьютеризированные сигнализационные, коммуникационные и навигационные технологии
Исполнять при необходимости обязанности старшего группы работников внутреннего структурного подразделения
Допускать транспортные средства, проверять основания вноса-выноса, ввоза-вывоза материальных ценностей у физических лиц на участке работы
Необходимые знания

 

 

 

Содержание и требования рабочих обязанностей, необходимых для выполнения трудовых функций  на вверенном участке работы
Общие требования к обеспечению безопасности объектов и процессов
Порядок проверки документов, действующих на участке работы
Признаки подозрительного поведения и отношения, подделки и подчистки документов, проявления реальных угроз и особенности действий в форс-мажорных ситуациях
Другие характеристики

 3.1.3. Трудовая функция

Наименование Действия по тревогам Код A/03.2 Уровень (подуровень) квалификации 2

 

Происхождение трудовой функции Оригинал X Заимствовано из оригинала
 

 

 

Код оригинала Регистрационный номер профессионального стандарта

 

Трудовые действия Выявление факта проявления угрозы  на участке работы или прилегающей к нему местности
Подача сигналов тревоги
Доклад старшему (руководству) по факту проявления угрозы и последствиях ее нейтрализации
Устранение причин проявлений и противодействие угрозам на рабочем месте и прилегающей к нему местности
Сообщение в правоохранительные органы по факту и последствиях выполнения трудовой функции в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации
Необходимые умения Выявлять признаки проявления угроз на рабочем месте
Отражать проявления угроз, противоправные посягательства на вверенное имущество, нарушения общественного порядка на участке работы (объекте) и прилегающей к нему местности
Применять служебное имущество для нейтрализации проявления угрозы
Действовать в условиях осложнения обстановки, проявления форс-мажорных обстоятельств, массовых беспорядков на участке работы
Сохранять следы происшествий на участке работы и фиксировать (документировать) данные очевидцев
Необходимые знания

 

 

 

Законодательство Российской Федерации в части нарушения прав и свобод граждан
Порядок действий при эвакуации людей как на участке работы так и с охраняемого объекта
Принципы, правила и тактику персональных действий при пожаре, массовых беспорядках и иных чрезвычайных ситуациях, в том числе при террористической угрозе
Другие характеристики